Tipp 4: Ein wichtiger Schritt in Richtung Online Business: Die Einnahmen Überschuss Rechnung (EÜR).

Ein wichtiger Schritt in Richtung Online Business: Die Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR)

Der Schritt in die Selbstständigkeit und der Aufbau eines Online-Business sind für viele ein spannendes Abenteuer. Neben kreativen Ideen und einem guten Geschäftskonzept gibt es jedoch auch administrative Aufgaben, die unerlässlich sind, um den Erfolg deines Unternehmens sicherzustellen. Eine dieser Aufgaben ist die Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR). Sie ist ein zentrales Instrument zur Erfassung und Analyse deiner geschäftlichen Finanzen und hilft dir dabei, den Überblick über deine Einnahmen und Ausgaben zu behalten. In diesem Blogbeitrag erklären wir dir, was die EÜR ist, wie sie funktioniert und warum sie für dein Online-Business so wichtig ist.

Was ist die Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR)?

Die Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) ist eine einfache Methode zur Gewinnermittlung, die insbesondere für kleine Unternehmen, Freiberufler und Selbstständige gedacht ist. Im Gegensatz zur Bilanzierung, die komplexer und zeitaufwendiger ist, basiert die EÜR auf dem Prinzip der „einfachen Buchführung“. Das bedeutet, dass du lediglich deine tatsächlichen Einnahmen und Ausgaben aufzeichnen musst. Der Gewinn oder Verlust ergibt sich aus der Differenz zwischen den Gesamteinnahmen und den Gesamtausgaben.

Für wen ist die EÜR geeignet?

Die EÜR ist vor allem für kleinere Unternehmen geeignet, die keine umfangreiche Buchführung benötigen. Dies betrifft insbesondere:

• Freiberufler: Personen, die freiberuflich tätig sind, wie etwa Künstler, Schriftsteller oder Berater.
• Kleinunternehmer: Unternehmer, die unter die Kleinunternehmerregelung fallen und daher keine Umsatzsteuer ausweisen müssen.
• Selbstständige: Personen, die selbstständig tätig sind, jedoch nicht zur doppelten Buchführung verpflichtet sind.

Im Allgemeinen dürfen Unternehmen, deren Jahresumsatz weniger als 600.000 Euro und deren Jahresgewinn weniger als 60.000 Euro beträgt, die EÜR anwenden.

Wie funktioniert die EÜR?

Die EÜR basiert auf dem Zufluss-Abfluss-Prinzip. Das bedeutet, dass Einnahmen und Ausgaben in dem Jahr erfasst werden, in dem sie tatsächlich geflossen sind – unabhängig davon, wann die Leistung erbracht oder die Rechnung gestellt wurde.

Schritte zur Erstellung einer EÜR:

• Einnahmen erfassen:
• Alle Geldeingänge, die deinem Unternehmen zufließen, werden als Einnahmen erfasst. Dazu gehören unter anderem Erlöse aus Verkäufen, Honorare für Dienstleistungen, Mieteinnahmen oder Zinserträge.
• Wichtig ist, dass du alle Einnahmen lückenlos dokumentierst und Belege (z. B. Rechnungen, Kontoauszüge) aufbewahrst.
• Ausgaben erfassen:
• Alle Ausgaben, die im Rahmen deiner geschäftlichen Tätigkeit anfallen, werden als Ausgaben erfasst. Dazu zählen z. B. Miete für Geschäftsräume, Büromaterialien, Reisekosten, Versicherungsbeiträge oder Ausgaben für Marketing.
• Auch hier ist es wichtig, dass du alle Ausgaben sorgfältig dokumentierst und die entsprechenden Belege aufbewahrst.
• Gewinn oder Verlust ermitteln:
• Der Gewinn oder Verlust ergibt sich aus der Differenz zwischen den Gesamteinnahmen und den Gesamtausgaben. Wenn deine Einnahmen höher sind als deine Ausgaben, erzielst du einen Gewinn; sind die Ausgaben höher, ergibt sich ein Verlust.

Warum ist die EÜR für dein Online-Business wichtig?

Die EÜR ist nicht nur eine gesetzliche Pflicht für viele Selbstständige und kleine Unternehmen, sondern bietet auch zahlreiche Vorteile für dein Online-Business:

• Übersicht und Kontrolle:
• Die EÜR hilft dir dabei, einen klaren Überblick über deine finanziellen Verhältnisse zu behalten. Du siehst auf einen Blick, wie viel Geld dein Unternehmen einnimmt und ausgibt und kannst so fundierte Entscheidungen treffen.
• Einfache Handhabung:
• Im Vergleich zur doppelten Buchführung ist die EÜR deutlich einfacher und weniger zeitaufwendig. Sie erfordert keine speziellen Buchhaltungskenntnisse, sodass du sie problemlos selbst erstellen kannst.
• Steuerliche Vorteile:
• Da die EÜR auf dem Zufluss-Abfluss-Prinzip basiert, kannst du gezielt steuern, wann du Einnahmen und Ausgaben erfasst. Dadurch hast du eine gewisse Flexibilität bei der Steuerplanung und kannst unter Umständen Steuerlasten optimieren.
• Kostenersparnis:
• Da die EÜR weniger aufwendig ist, kannst du in der Regel auf die Unterstützung eines Steuerberaters verzichten, was dir Kosten spart.

Tipps für die Erstellung deiner EÜR

Damit die Erstellung der EÜR reibungslos verläuft, solltest du einige Punkte beachten:

• Regelmäßige Buchführung:
• Führe deine Buchhaltung regelmäßig und nicht erst zum Jahresende durch. So behältst du stets den Überblick und vermeidest Stress und Fehler.
• Trennung von privaten und geschäftlichen Finanzen:
• Achte darauf, private und geschäftliche Ausgaben strikt voneinander zu trennen. Idealerweise solltest du ein separates Geschäftskonto führen.
• Digitale Tools nutzen:
• Es gibt zahlreiche Buchhaltungsprogramme und Apps, die dir die Erstellung der EÜR erleichtern. Sie helfen dir, Einnahmen und Ausgaben digital zu erfassen und automatisch zu verbuchen.
• Belege aufbewahren:
• Bewahre alle Belege mindestens zehn Jahre lang auf, da das Finanzamt diese bei einer Prüfung einsehen möchte.

Wann und wie oft muss die EÜR beim Finanzamt eingereicht werden?

Die Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) muss einmal jährlich beim Finanzamt eingereicht werden. In der Regel geschieht dies zusammen mit deiner Einkommensteuererklärung. Die Abgabefrist für die EÜR ist normalerweise der 31. Juli des Folgejahres. Wenn du deine Steuererklärung durch einen Steuerberater erstellen lässt, verlängert sich die Frist in der Regel bis zum letzten Februartag des übernächsten Jahres.

Es ist wichtig, die Frist im Blick zu behalten, da bei verspäteter Abgabe Säumniszuschläge oder Verspätungszuschläge anfallen können. Die EÜR wird direkt über das elektronische Elster-Portal eingereicht, das vom Finanzamt zur Verfügung gestellt wird. Hier kannst du deine Daten elektronisch erfassen und übermitteln, was den Prozess vereinfacht und sicherstellt, dass die Informationen korrekt beim Finanzamt ankommen.

Die EÜR muss jedes Jahr aufs Neue erstellt und eingereicht werden, um deine steuerlichen Pflichten zu erfüllen und deinen Gewinn oder Verlust für das vergangene Jahr zu dokumentieren. Durch eine regelmäßige, gründliche Buchführung während des Jahres wird die Erstellung der EÜR am Jahresende deutlich einfacher und weniger zeitaufwendig.

Hier ist ein Beispiel für eine Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR). Es zeigt typische Einträge für Einnahmen und Ausgaben eines kleinen Unternehmens oder Freiberuflers. Der Saldo gibt den Gewinn oder Verlust für jeden Posten an. Am Ende des Jahres werden die Summen der Einnahmen, Ausgaben und des Saldos berechnet, um den endgültigen Gewinn oder Verlust zu bestimmen.

Du kannst dieses Beispiel als Grundlage für deine eigene EÜR nutzen.