Tipp 6: Ein wichtiger Schritt in Richtung Online Business: Umsatz vs. Gewinn - Eine kurze Erklärung

Wenn du in die Welt des Online-Business eintauchst, wirst du schnell auf die Begriffe "Umsatz" und "Gewinn" stoßen. Beide sind entscheidende Kennzahlen, die den Erfolg deines Unternehmens maßgeblich beeinflussen. Doch was bedeuten sie eigentlich genau, und warum ist es so wichtig, den Unterschied zu verstehen? In diesem Blogbeitrag erkläre ich dir, was Umsatz und Gewinn sind, wie sie sich voneinander unterscheiden und warum es für den langfristigen Erfolg deines Online-Business unerlässlich ist, beide Konzepte zu kennen und zu überwachen.

Was ist der Umsatz?

Der Umsatz ist der Gesamtbetrag, den dein Unternehmen durch den Verkauf von Waren oder Dienstleistungen in einem bestimmten Zeitraum einnimmt. Er ist ein Maß für die wirtschaftliche Aktivität deines Unternehmens und wird oft auch als "Bruttoeinnahmen" bezeichnet. Der Umsatz gibt dir also Aufschluss darüber, wie gut sich deine Produkte oder Dienstleistungen verkaufen.

Beispiel: Wenn du ein Online-Geschäft betreibst und im Laufe eines Monats 100 Einheiten eines Produkts zu einem Preis von 50 Euro pro Einheit verkaufst, beträgt dein Umsatz 5.000 Euro (100 Einheiten x 50 Euro).

Was ist der Gewinn?

Der Gewinn hingegen ist der Betrag, der übrig bleibt, nachdem alle Kosten und Ausgaben von deinem Umsatz abgezogen wurden. Diese Ausgaben können vielfältig sein und reichen von Produktionskosten über Marketingausgaben bis hin zu Miet- und Personalkosten. Der Gewinn zeigt dir, wie viel Geld tatsächlich in deinem Unternehmen verbleibt und dir zur Verfügung steht, um reinvestiert, gespart oder als Gehalt ausgezahlt zu werden.

Beispiel:

Nehmen wir an, du hast mit deinem Online-Geschäft einen Umsatz von 5.000 Euro erzielt. Deine Ausgaben für Produktion, Versand, Marketing und andere Kosten betragen jedoch 3.000 Euro. Dein Gewinn beläuft sich somit auf 2.000 Euro (5.000 Euro Umsatz - 3.000 Euro Kosten).

Diese vereinfachte Rechnung ist speziell für Personen gedacht, die unter die Kleinunternehmerregelung fallen.

Wenn du der Regelbesteuerung unterliegst, musst du vom Umsatz noch die die Umsatzsteuer abziehen, da sie an das Finanzamt abgeführt wird und nicht zu deinem tatsächlichen Umsatz zählt. Deinen endgültigen Gewinn ermittelst du dann, indem du vom verbleibenden Nettoumsatz (Brutto Umsatz minus Umsatzsteuer) deine betrieblichen Ausgaben abziehst. Diesen Gewinn musst du dann als Einzelunternehmer mit deinem persönlichen Steuersatz versteuern. Der persönliche Steuersatz hängt davon ab, wie hoch deine Gesamteinnahmen sind.

Momentane Steuersätze (keine Gewährleistung auf Aktualität und Richtigkeit)

Warum ist der Unterschied zwischen Umsatz und Gewinn so wichtig?

Den Unterschied zwischen Umsatz und Gewinn zu verstehen, ist entscheidend für den Erfolg deines Online-Business. Ein hoher Umsatz bedeutet nicht automatisch, dass dein Unternehmen profitabel ist. Es ist möglich, dass ein Unternehmen einen hohen Umsatz erzielt, aber aufgrund hoher Kosten dennoch Verluste macht. Der Gewinn ist daher die entscheidende Kennzahl, die darüber entscheidet, ob dein Unternehmen auf langfristige Sicht überleben und wachsen kann.

Umsatzfalle vermeiden: Viele Unternehmer konzentrieren sich ausschließlich auf die Steigerung des Umsatzes, ohne die Kosten im Auge zu behalten. Das kann dazu führen, dass trotz steigender Verkaufszahlen der Gewinn schrumpft oder sogar Verluste entstehen. Ein gesundes Unternehmen zeichnet sich dadurch aus, dass es sowohl den Umsatz als auch die Kosten unter Kontrolle hat, um einen stabilen Gewinn zu erwirtschaften.

Wie kannst du den Gewinn steigern?

Um den Gewinn deines Unternehmens zu steigern, gibt es zwei Hauptstrategien:

1. Umsatz steigern: Du kannst versuchen, mehr Produkte oder Dienstleistungen zu verkaufen oder die Preise zu erhöhen. Dies ist oft der erste Gedanke, wenn es darum geht, den Gewinn zu erhöhen. Allerdings muss dabei auch die Preiselastizität und die Marktposition deines Produkts berücksichtigt werden.
2. Kosten senken: Eine effektivere und oft unterschätzte Methode ist die Reduzierung der Kosten. Das kann durch effizientere Produktionsprozesse, günstigere Lieferanten oder eine bessere Ausgabenkontrolle geschehen. Weniger Ausgaben bedeuten, dass ein größerer Teil des Umsatzes als Gewinn im Unternehmen verbleibt.

Umsatz oder Gewinn versteuern? Oder beides? Ein praktisches Beispiel

Lass uns noch schnell grob die zu zahlenden Steuern anschauen. Stell dir vor, du erzielst in einem Monat einen Bruttoumsatz von 5.000 Euro. Brutto bedeutet, dass in deinen Einnahmen bereits die Umsatzsteuer/Mehrwertsteuer enthalten ist. Es gibt nun Unterschiede, wie und ob dieser Betrag versteuert wird, abhängig davon, ob du die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nimmst oder der Regelbesteuerung unterliegst. Kurz gesagt, wenn du die Kleinunternehmerregelung wählst, musst du dich mit Umsatzsteuer und Vorsteuer nicht auseinandersetzen. Mehr zu diesen Unterschied im Blogbeitrag Tipp 9.

Wenn du aber der Regelbesteuerung unterliegst, sieht das anders aus. Dein Bruttoumsatz von 5.000 Euro setzt sich aus dem Nettoumsatz und der Umsatzsteuer zusammen. Bei einem Umsatzsteuersatz von 19 % bedeutet das, dass der Nettoumsatz 4.201,68 Euro beträgt und die enthaltene Umsatzsteuer 798,32 Euro ausmacht. Diese 798,32 Euro musst du an das Finanzamt abführen. Dein effektiver Umsatz, der dir zur Verfügung steht, beträgt somit also nur 4.201,68 Euro.

Wenn du jedoch die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nimmst, musst du keine Umsatzsteuer erheben. Dein Umsatz bleibt bei 5.000 Euro, und du musst keine zusätzlichen 19 % an das Finanzamt abführen. Allerdings darfst du in diesem Fall auch keine Vorsteuer geltend machen, wie du das bei der Regelbesteuerung machen könntest. Die Vorsteuer ist die Umsatzsteuer, die ein Unternehmen bei Einkäufen oder Ausgaben für betriebliche Zwecke bezahlt. Wenn du zum Beispiel Waren, Dienstleistungen oder Materialien für dein Unternehmen kaufst, zahlst du auf diese Einkäufe in der Regel Umsatzsteuer. Diese Umsatzsteuer nennt man Vorsteuer, weil du sie später vom Finanzamt zurückfordern kannst. Du kannst also deine an das Finanzamt abgeführte Umsatzsteuer mit der in deinen Ausgaben enthaltenen Umsatzsteuer gegenrechnen.

Beispiel:

Angenommen, du erzielst einen Bruttoumsatz von 5.000 Euro, was bedeutet, dass dieser Betrag bereits die Umsatzsteuer von 19 % enthält. Der Nettoumsatz beträgt in diesem Fall 4.201,68 Euro, und die darin enthaltene Umsatzsteuer beläuft sich auf 798,32 Euro.

• Regelbesteuerung: Unter der Regelbesteuerung würdest du die 798,32 Euro Umsatzsteuer an das Finanzamt abführen müssen. Wenn du gleichzeitig Materialeinkäufe im Wert von 1.000 Euro getätigt hast, auf die ebenfalls 19 % Umsatzsteuer (190 Euro) fällig wurden, könntest du diese 190 Euro als Vorsteuer geltend machen. Das bedeutet, du ziehst die 190 Euro von den 798,32 Euro ab, sodass du nur 608,32 Euro an das Finanzamt abführen müsstest (798,32 Euro - 190 Euro).
• Kleinunternehmerregelung: Wenn du die Kleinunternehmerregelung nutzt, bleibt dein Umsatz bei 5.000 Euro, und du musst keine Umsatzsteuer an das Finanzamt abführen. Allerdings kannst du auch die 190 Euro Vorsteuer, die du auf deine Materialeinkäufe gezahlt hast, nicht vom Finanzamt zurückfordern. Diese 190 Euro bleiben also eine Ausgabe, die du nicht steuerlich geltend machen kannst.

In diesem Beispiel zeigt sich, dass die Regelbesteuerung vorteilhaft sein kann, wenn du regelmäßig hohe Vorsteuerbeträge hast, die du abziehen möchtest. Bei der Kleinunternehmerregelung entfällt zwar die Abführung der Umsatzsteuer, aber du verzichtest auch auf die Möglichkeit, gezahlte Vorsteuer zurückzufordern.

Nun ziehst du deine betrieblichen Ausgaben von deinem Umsatz ab, um deinen Gewinn zu ermitteln. Angenommen, deine Ausgaben für den Monat belaufen sich auf 3.000 Euro (z.B. für Miete, Materialkosten, Werbung). Da du einen Netto Umsatz von 4201,68 hast, ergibt sich für dich ein Gewinn von 1201,68 Euro.

Dieser Gewinn von 1201,68 Euro ist steuerpflichtig. Als Einzelunternehmer wird dieser Gewinn in deiner Einkommensteuererklärung berücksichtigt und nach deinem persönlichen Steuersatz besteuert. Der Steuersatz hängt von deinem gesamten Einkommen ab (siehe Tabelle oben).

Bei einem Bruttoumsatz von 5.000 Euro musst du bei der Regelbesteuerung die Umsatzsteuer abführen, während bei der Kleinunternehmerregelung der gesamte Betrag ohne Abzug der Umsatzsteuer als Umsatz verbleibt. Dein Gewinn, nach Abzug aller Ausgaben, wird dann als Einkommen/Gewinn versteuert. Es ist wichtig, die Unterschiede zwischen den Steuerregeln zu verstehen, um deine Steuerpflichten korrekt zu erfüllen und den Überblick über deine Finanzen zu behalten.

Die häufigsten Steuerpflichten für Einzelunternehmer

Als Einzelunternehmer gibt es mehrere Arten von Steuern, die auf dich zukommen können. Hier ist eine Übersicht der wichtigsten Steuern, die du als Einzelunternehmer berücksichtigen solltest:

1. Einkommensteuer

Der Gewinn deines Unternehmens wird als Teil deines persönlichen Einkommens betrachtet und unterliegt der Einkommensteuer. Die Höhe der Einkommensteuer hängt von deinem gesamten zu versteuernden Einkommen ab, da in Deutschland ein progressiver Steuersatz gilt. Dein Einkommensteuerbetrag wird in der jährlichen Steuererklärung ermittelt.

2. Gewerbesteuer

Wenn dein Unternehmen gewerblich tätig ist, musst du Gewerbesteuer zahlen. Diese wird auf den Gewerbeertrag (ähnlich wie der Gewinn) erhoben und variiert je nach Gemeinde, in der dein Unternehmen ansässig ist. Es gibt jedoch einen Freibetrag von 24.500 Euro für Einzelunternehmer, unter dem keine Gewerbesteuer anfällt. Beträge darüber hinaus werden mit einem Hebesatz, der je nach Gemeinde unterschiedlich ist, besteuert.

3. Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer)

Wenn du nicht unter die Kleinunternehmerregelung fällst, musst du auf deine Verkäufe Umsatzsteuer erheben und diese an das Finanzamt abführen. In der Regel beträgt der Umsatzsteuersatz 19 %, für bestimmte Waren und Dienstleistungen gilt der ermäßigte Satz von 7 %. Du kannst die gezahlte Vorsteuer (Umsatzsteuer, die du selbst für betriebliche Ausgaben entrichtet hast) von der Umsatzsteuer abziehen, die du an das Finanzamt abführen musst.

4. Solidaritätszuschlag

Zusätzlich zur Einkommensteuer wird auf den Einkommensteuerbetrag der Solidaritätszuschlag erhoben. Er beträgt 5,5 % der Einkommensteuer. Allerdings wurde der Solidaritätszuschlag für die meisten Steuerzahler ab 2021 abgeschafft, sodass er nur noch bei sehr hohen Einkommen anfällt.

5. Kirchensteuer (falls zutreffend)

Wenn du einer Religionsgemeinschaft angehörst, die Kirchensteuer erhebt, wird zusätzlich zur Einkommensteuer auch Kirchensteuer fällig. Diese beträgt je nach Bundesland 8 % oder 9 % der Einkommensteuer.

6. Lohnsteuer (falls du Mitarbeiter beschäftigst)

Wenn du Mitarbeiter beschäftigst, bist du verpflichtet, die Lohnsteuer für diese Mitarbeiter einzubehalten und an das Finanzamt abzuführen. Die Lohnsteuer ist im Grunde eine Vorauszahlung auf die Einkommensteuer deiner Mitarbeiter.

7. Sonstige Steuern

Je nach Art deines Unternehmens und deiner Aktivitäten könnten weitere spezifische Steuern anfallen, wie zum Beispiel die Grundsteuer (für Immobilienbesitz) oder die Kfz-Steuer (für betrieblich genutzte Fahrzeuge).

Als Einzelunternehmer musst du mehrere steuerliche Verpflichtungen erfüllen, die von deinem Gewinn und den Geschäftstätigkeiten abhängen. Es ist wichtig, diese Steuern zu kennen und regelmäßig zu überprüfen, um sicherzustellen, dass du deine steuerlichen Pflichten rechtzeitig erfüllst und dein Unternehmen finanziell gesund bleibt. Ein Steuerberater kann dir helfen, den Überblick zu behalten und deine Steuerlast zu optimieren.

Fazit

Der Unterschied zwischen Umsatz und Gewinn ist ein grundlegendes Konzept, das jeder Unternehmer verstehen muss. Während der Umsatz ein Indikator für die Verkaufsaktivitäten deines Unternehmens ist, zeigt der Gewinn, wie viel tatsächlich übrig bleibt, nachdem alle Kosten gedeckt sind. Für den nachhaltigen Erfolg deines Online-Business ist es unerlässlich, sowohl den Umsatz als auch die Kosten im Blick zu behalten, um sicherzustellen, dass dein Unternehmen profitabel bleibt.

Ebenso wichtig ist es, die steuerlichen Grundlagen zu verstehen. Steuern beeinflussen direkt den tatsächlichen Gewinn deines Unternehmens, und nur wenn du die steuerlichen Auswirkungen deiner Einnahmen und Ausgaben richtig einschätzt, kannst du fundierte Entscheidungen treffen. Denke immer daran: Umsatz ist wichtig, aber der Gewinn – nach Berücksichtigung der Steuern – ist entscheidend für den langfristigen Erfolg!

Wenn du diese Grundlagen verinnerlichst und in deinem Alltag als Unternehmer anwendest, wirst du in der Lage sein, dein Online-Business erfolgreich zu steuern und auf langfristigen Erfolgskurs zu bringen.

Bitte beachte, dass die Informationen in diesem Beitrag nach bestem Wissen und Gewissen zusammengestellt wurden, jedoch keine Gewähr für die Aktualität und Richtigkeit der Angaben übernommen werden kann. Die Steuergesetze ändern sich regelmäßig, und was heute gilt, kann morgen schon veraltet sein. Es ist daher ratsam, sich bei steuerlichen Fragen immer an einen qualifizierten Steuerberater zu wenden, um sicherzustellen, dass du die aktuellen gesetzlichen Bestimmungen einhältst und optimal für dein Unternehmen planst.