Etsy übernimmt die Plattformmeldung
Die gesetzliche Meldepflicht richtet sich an den Plattformbetreiber. Etsy erhebt und überprüft dafür bestimmte Verkäufer- und Transaktionsdaten und übermittelt sie an die zuständigen Steuerbehörden.
Etsy-Lernweg · Schritt 16
Etsy-Meldung ans Finanzamt: DAC7, PStTG und Meldeschwellen richtig verstehen
Etsy muss bestimmte Verkäufer- und Transaktionsdaten an Steuerbehörden melden. Für physische Waren spielen dabei vor allem 30 Transaktionen und 2.000 Euro eine Rolle. Diese Grenzen sind jedoch keine Steuerfreigrenzen. Außerdem behandelt Etsy digitale Artikel auf Bestellung anders als reine Sofort-Downloads.
01
Grundlagen
Was sind DAC7 und das Plattformen-Steuertransparenzgesetz?
DAC7 ist die europäische Grundlage für zusätzliche Meldepflichten digitaler Plattformen. Deutschland hat diese Regeln mit dem Plattformen-Steuertransparenzgesetz umgesetzt.
Du musst angeforderte Daten bereitstellen
Als Verkäufer musst du die für die Prüfung benötigten Angaben korrekt hinterlegen und aktualisieren. Etsy kann dich im Shop-Manager auffordern, rechtliche und steuerliche Angaben zu bestätigen.
Der Meldezeitraum ist das Kalenderjahr
Die Plattformmeldung betrachtet den jeweiligen jährlichen Meldezeitraum. Finanzdaten werden dabei quartalsweise zusammengefasst.
Meldung und Besteuerung sind zwei verschiedene Fragen
Die DAC7-/PStTG-Meldung liefert Vergleichsdaten. Ob und in welcher Höhe Steuern anfallen, richtet sich nach den allgemeinen steuerlichen Regeln und nicht allein danach, ob Etsy eine Meldung abgibt.
02
Meldeschwellen
Wann meldet Etsy Verkäufe physischer Waren?
Für den Verkauf von Waren ist entscheidend, ob du beide Voraussetzungen für eine Freistellung unterschreitest. Das PStTG knüpft dabei an Transaktionszahl und Vergütung an.
30 oder mehr Verkäufe
Erreichst du innerhalb eines Kalenderjahres 30 oder mehr relevante Transaktionen mit physischen Waren, bist du nicht mehr allein aufgrund der niedrigen Transaktionszahl von der Plattformmeldung freigestellt.
2.000 Euro oder mehr
Auch mit weniger als 30 Verkäufen entfällt die Freistellung, sobald die für DAC7/PStTG betrachtete Vergütung 2.000 Euro erreicht oder überschreitet.
Nur wenn beide Grenzen unterschritten sind
Für Waren bist du nach der gesetzlichen Kleinverkäufer-Regel nur dann freigestellt, wenn du weniger als 30 relevante Verkäufe hattest und insgesamt weniger als 2.000 Euro Vergütung erhalten hast.
Nicht einfach mit dem Bruttobestellwert gleichsetzen
Etsy beschreibt den für die Meldung verwendeten Gesamtbetrag als Verkäufe abzüglich Erstattungen, Etsy-Gebühren und von Etsy abgeführter Steuern. Dieser Wert ist nicht automatisch dein steuerlicher Umsatz.
Beispiel:
29 Warenverkäufe und ein Etsy-Meldebetrag unter 2.000 Euro bleiben unter beiden Grenzen. 30 Warenverkäufe reichen dagegen bereits aus. Ebenso kann ein Meldebetrag von mindestens 2.000 Euro mit nur wenigen Verkäufen zur Meldung führen.
03
Digitale Produkte
Wie behandelt Etsy digitale Produkte bei DAC7?
Etsy unterscheidet bei der eigenen DAC7-Meldung zwischen Sofort-Downloads und digitalen Artikeln, die nach dem Kauf individuell für einen Käufer erstellt werden.
Individuell erstellte digitale Dateien werden gemeldet
Etsy nennt Verkäufe digitaler Artikel „auf Bestellung“ ausdrücklich als meldepflichtigen Fall. Gemeint sind Dateien, die nach den Wünschen des Käufers erstellt und nach Fertigstellung bereitgestellt werden.
In Etsys DAC7-Auswertung gesondert behandelt
Etsy erklärt, dass reine digitale Sofort-Downloads nicht in den gemeldeten Finanzdaten in derselben Weise berücksichtigt werden wie Waren und digitale Auftragsarbeiten.
DAC7-Ausnahme sagt nichts über deine Steuer aus
Auch wenn eine bestimmte digitale Produktart nicht in Etsys DAC7-Auswertung fällt, können die Einnahmen steuerlich relevant sein. Plattformmeldung und Steuerpflicht bleiben getrennte Themen.
Digitale Listings separat einrichten
Wie Sofort-Downloads und digitale Auftragsarbeiten technisch auf Etsy funktionieren, wird im eigenen Lernschritt erklärt.
04
Meldedaten
Welche Informationen kann Etsy an Steuerbehörden übermitteln?
Der genaue Datensatz hängt unter anderem davon ab, ob du als natürliche Person oder als Unternehmen registriert bist.
Name, Anschrift und bei Personen Geburtsdatum
Bei natürlichen Personen gehören Vor- und Nachname, Hauptanschrift und Geburtsdatum zu den zentralen Identifikationsdaten.
Steueridentifikationsdaten und gegebenenfalls USt-IdNr.
Etsy kann die für die Meldung erforderlichen Steueridentifikationsdaten sowie eine vorhandene Umsatzsteuer-Identifikationsnummer erfassen und überprüfen.
Auszahlungskonto kann Bestandteil der Meldung sein
Auch die Kennung des Finanzkontos, auf das Verkaufserlöse gezahlt oder gutgeschrieben werden, kann zu den meldepflichtigen Angaben gehören.
Firmen- und Registrierungsdaten
Bei Unternehmen können unter anderem offizieller Name, Anschrift, Registrierungsdaten und vorhandene Betriebsstätten hinzukommen.
Anzahl pro Quartal
Die Meldung enthält die Zahl der relevanten Tätigkeiten beziehungsweise Transaktionen, für die eine Vergütung gezahlt oder gutgeschrieben wurde.
Vergütung, Gebühren, Provisionen und Steuern
Finanzdaten werden quartalsweise gemeldet. Dazu gehören Vergütung sowie Gebühren, Provisionen oder Steuern, die der Plattformbetreiber einbehalten oder berechnet hat.
05
Wichtigster Unterschied
Warum sind 30 Verkäufe und 2.000 Euro keine Steuerfreigrenzen?
Diese Schwellen regeln nur die Freistellung von einer Plattformmeldung beim Verkauf von Waren. Steuerliche Pflichten entstehen nach anderen Gesetzen und können schon unterhalb dieser Werte bestehen.
Frage 1: Muss Etsy Daten melden?
Hier geht es um die gesetzlichen Pflichten des Plattformbetreibers und nicht um die Höhe deiner persönlichen Steuer.
Frage 2: Welche Einkünfte musst du erklären?
Das richtet sich nach deiner Tätigkeit, deinen Einnahmen und Ausgaben sowie deiner individuellen steuerlichen Situation.
Frage 3: Liegt eine gewerbliche Tätigkeit vor?
Auch das beurteilt sich unabhängig von den DAC7-Meldeschwellen. Eine Plattformmeldung entscheidet nicht über deine Gewerbeanmeldung.
Frage 4: Welche Umsatzsteuerregeln gelten?
Kleinunternehmerregelung, Umsatzsteuer und DAC7/PStTG sind unterschiedliche Themen und dürfen nicht über dieselben Grenzen beurteilt werden.
Merksatz:
Unterhalb der DAC7-/PStTG-Meldeschwelle kann deine Etsy-Tätigkeit steuerlich relevant sein. Oberhalb der Meldeschwelle entsteht dagegen nicht automatisch eine zusätzliche Steuer – Etsy übermittelt zunächst Vergleichsdaten.
06
Jahresübersicht
Welche DAC7-Übersicht stellt Etsy bereit?
Etsy informiert gemeldete Verkäufer über die übermittelten Daten und stellt eine PDF-Übersicht für das vorangegangene Kalenderjahr bereit.
Bis zum 31. Januar des Folgejahres
Etsy gibt an, gemeldeten Verkäufern bis zum 31. Januar eine PDF mit den Informationen bereitzustellen, die an die Steuerbehörden gemeldet wurden.
Gesamtzahl der abgeschlossenen Vorgänge
Die Übersicht enthält die Gesamtzahl der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen relevanten Transaktionen.
Gezahlte oder gutgeschriebene Beträge
Etsy weist die gemeldeten Beträge für die einzelnen Quartale aus. Diese Werte solltest du mit deinem Zahlkonto und deinen Bestellungen abgleichen.
Gebühren und Steuern separat betrachten
Zusätzlich werden Gebühren, Provisionen und von Etsy einbehaltene beziehungsweise berechnete Steuern ausgewiesen.
Wichtig:
Diese PDF ist eine Meldeübersicht und keine fertige Einkommensteuer-, Umsatzsteuer- oder EÜR-Abrechnung.
07
Jährlicher Prüfablauf
Wie prüfst du Etsy-DAC7-Daten Schritt für Schritt?
Nutze einen festen Ablauf, damit Plattformmeldung, Etsy-Unterlagen und deine eigene Steuerdokumentation nachvollziehbar bleiben.
Prüfen, welche Etsy-Verkäufe betroffen sind
Ordne zuerst ein, ob du physische Waren, digitale Sofort-Downloads oder digitale Artikel auf Bestellung verkauft hast. Für physische Waren gelten die 30-Transaktionen- und 2.000-Euro-Schwellen; Etsy behandelt digitale Artikel auf Bestellung separat.
Meldeschwellen für physische Waren kontrollieren
Bei physischen Waren bist du nur dann von der DAC7-Meldung freigestellt, wenn du im Kalenderjahr weniger als 30 relevante Verkäufe hattest und die von Etsy betrachtete Vergütung unter 2.000 Euro blieb. Sobald eine der beiden Grenzen erreicht wird, kann Etsy meldepflichtig sein.
Rechtliche und steuerliche Etsy-Daten prüfen
Kontrolliere Name, Anschrift, Steueridentifikationsdaten, gegebenenfalls USt-IdNr., Bankkonto und Unternehmensangaben in deinen Etsy-Einstellungen. Wenn Etsy dich zur Bestätigung auffordert, beachte die im Shop-Manager genannte Frist.
Etsy-Jahresübersicht herunterladen
Wenn Etsy Daten gemeldet hat, stellt Etsy dir bis zum 31. Januar des Folgejahres eine PDF-Übersicht mit den gemeldeten Verkäufer- und Transaktionsdaten bereit.
Transaktionen und Quartalsbeträge abgleichen
Vergleiche die Etsy-Übersicht mit Bestellungen, Erstattungen, Gebühren und deinen Zahlkonto-Daten. Der von Etsy gemeldete Betrag ist nicht automatisch identisch mit deinem steuerlichen Umsatz, Gewinn oder deinen Bankauszahlungen.
Abweichungen dokumentieren und gezielt klären
Sind Name, Steuerdaten, Transaktionszahl oder gemeldete Beträge falsch, sichere deine eigenen Nachweise und korrigiere zunächst die Etsy-Daten. Für fehlerhafte Plattformmeldungen wendest du dich an Etsy; steuerliche Fragen klärst du unabhängig davon mit deinem Steuerberater oder Finanzamt.
08
Buchhaltung
Welche Unterlagen solltest du getrennt aufbewahren?
Die Plattformmeldung lässt sich am besten prüfen, wenn du nicht nur Bankauszahlungen, sondern auch Verkäufe, Gebühren und Erstattungen nachvollziehbar dokumentierst.
Etsy-Bestellübersichten
Sie helfen beim Abgleich einzelner Verkäufe, Stornierungen und Erstattungen.
Monatsabrechnungen und Aktivitäten
Damit lassen sich Verkäufe, Gebühren, Steuern, Rückerstattungen und Auszahlungen voneinander trennen.
CSV-Dateien regelmäßig sichern
Strukturierte Exporte erleichtern Quartals- und Jahresabgleiche und helfen bei späteren Rückfragen.
Etsy-Gebühren und Rechnungen separat sichern
Nettoauszahlungen zeigen nicht automatisch, welche einzelnen Kosten im Zahlkonto verrechnet wurden.
Etsy-PDF mit eigenen Daten vergleichen
Übernimm die Plattformübersicht nicht ungeprüft als deine Steuerabrechnung, sondern nutze sie als zusätzliche Kontrollquelle.
EÜR getrennt behandeln
Die konkrete Verbuchung von Etsy-Verkäufen, Gebühren und Auszahlungen wird in der eigenen EÜR-Anleitung behandelt.
09
Endkontrolle
Checkliste zur Etsy-Meldung ans Finanzamt
Damit prüfst du die Plattformmeldung, ohne sie mit deiner eigenen Steuererklärung zu verwechseln.
Produktarten getrennt
Physische Waren, Sofort-Downloads und digitale Auftragsarbeiten werden nicht pauschal gleichbehandelt.
30-/2.000-Euro-Regel korrekt
Du weißt, dass bei Waren nur die Unterschreitung beider Grenzen zur Freistellung führt.
Keine Steuerfreigrenze daraus gemacht
Meldepflicht und eigene Steuerpflicht werden getrennt beurteilt.
Etsy-Steuerdaten geprüft
Name, Anschrift, Steueridentifikationsdaten, Bankkonto und Unternehmensangaben sind aktuell.
PDF-Jahresübersicht gesichert
Eine bereitgestellte DAC7-/PStTG-Übersicht wird zu den Unterlagen gespeichert.
Quartalswerte abgeglichen
Transaktionszahl, gemeldete Beträge, Gebühren und Erstattungen wurden mit Etsy-Unterlagen verglichen.
Auszahlungen nicht mit Umsatz verwechselt
Bankeingänge werden nicht ungeprüft als einzelne Etsy-Umsätze behandelt.
Unstimmigkeiten dokumentiert
Fehlerhafte Etsy-Daten und steuerliche Fragen werden getrennt mit den jeweils zuständigen Stellen geklärt.
Hinweis:
Diese Seite erklärt DAC7/PStTG und Etsys Plattformmeldung allgemein. Sie ersetzt keine individuelle Steuerberatung. Bei ungeklärten Abweichungen, Fragen zur Steuererklärung oder Rückfragen des Finanzamts solltest du fachkundige steuerliche Hilfe nutzen.
Offizielle Quellen
DAC7, PStTG und Etsy-Meldedaten direkt nachlesen
Meldeschwellen und Plattformprozesse können sich ändern. Für konkrete Grenzwerte und Steuerdaten solltest du die aktuelle Etsy-Hilfe und den geltenden Gesetzestext verwenden.
Etsy: EU-Steuermeldungen und Schwellen
Etsy: Verkäuferdaten bestätigen
PStTG: Freigestellte Anbieter
PStTG: Relevante Tätigkeiten und Vergütung
PStTG: Gemeldete Informationen
PStTG: Meldung und Information bis 31. Januar
Häufige Fragen
Etsy-Meldung ans Finanzamt kurz beantwortet
Die wichtigsten Fragen zu 30 Verkäufen, 2.000 Euro, digitalen Produkten, gemeldeten Daten und der Etsy-Jahresübersicht auf einen Blick.
Sind 30 Etsy-Verkäufe oder 2.000 Euro eine Steuerfreigrenze?
Nein. Diese Werte betreffen die Plattformmeldung nach DAC7 beziehungsweise PStTG. Sie entscheiden nicht darüber, ob deine Etsy-Einnahmen steuerpflichtig sind, ob du ein Gewerbe brauchst oder welche Steuererklärungen abzugeben sind.
Wann meldet Etsy Verkäufe physischer Waren?
Für physische Waren nennt Etsy zwei Auslöser: 30 oder mehr Transaktionen innerhalb eines Kalenderjahres oder einen von Etsy für die Meldung betrachteten Betrag von mindestens 2.000 Euro. Unterhalb der Meldepflicht bleibst du bei Waren nur, wenn beide Grenzen unterschritten werden.
Meldet Etsy digitale Produkte an Steuerbehörden?
Etsy nennt digitale Artikel auf Bestellung ausdrücklich als meldepflichtigen Fall. Dabei handelt es sich um individuell nach Käuferwunsch erstellte Dateien. Reine Sofort-Downloads werden in Etsys beschriebener DAC7-Auswertung nicht in gleicher Weise berücksichtigt; steuerlich relevant können Einnahmen aus beiden Produktarten trotzdem sein.
Welche Daten kann Etsy im Rahmen von DAC7 melden?
Je nach Registrierung kann Etsy unter anderem Name beziehungsweise Unternehmensname, Anschrift, Geburtsdatum, Steueridentifikationsdaten, USt-IdNr. soweit vorhanden, Bankkonto, Unternehmensdaten sowie quartalsweise Transaktionszahlen, Vergütungen, Gebühren, Provisionen und von Etsy einbehaltene oder berechnete Steuern melden.
Wann erhalte ich die Etsy-DAC7-Jahresübersicht?
Wenn Etsy dich als meldepflichtigen Verkäufer erfasst hat, stellt Etsy nach eigener Angabe bis zum 31. Januar des Folgejahres eine PDF-Übersicht mit den Informationen bereit, die an die Steuerbehörden gemeldet wurden.
Ist der von Etsy gemeldete Betrag mein steuerlicher Umsatz?
Nicht automatisch. Etsy beschreibt für die DAC7-Meldung einen Betrag nach Abzug von Erstattungen, Gebühren und von Etsy abgeführten Steuern. Dein steuerlicher Umsatz, dein Gewinn und deine Bankauszahlungen sind eigenständig zu beurteilen.
Was passiert, wenn ich angeforderte Steuerdaten bei Etsy nicht bestätige?
Etsy kann deinen Shop vorübergehend pausieren beziehungsweise in den Ferienmodus versetzen, wenn gesetzlich erforderliche Angaben trotz Aufforderung nicht innerhalb der genannten Frist bestätigt werden. Die konkrete Frist zeigt Etsy dir in der Nachricht und im Shop-Manager.
Bedeutet eine Etsy-Meldung automatisch, dass ich Steuern nachzahlen muss?
Nein. Die Meldung liefert Steuerbehörden Vergleichsdaten über Plattformaktivitäten. Ob daraus eine Steuer entsteht oder eine Nachzahlung folgt, hängt von deiner tatsächlichen steuerlichen Situation und deinen bereits erklärten Angaben ab.
Steuermeldung eingeordnet? Dann geht es um Etsy-Bewertungen
Im nächsten Hauptschritt geht es darum, wie Bewertungen auf Etsy funktionieren, wie du regelkonform um Feedback bittest und wie du auf positive und kritische Bewertungen sinnvoll reagierst.
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Keine Gewähr für die Richtigkeit, Vollständigkeit oder dauerhafte Aktualität der Angaben. Etsy und gesetzliche Meldepflichten können sich ändern. Die Inhalte dienen der allgemeinen Information und stellen keine Rechts-, Steuer- oder Unternehmensberatung dar.